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SAP FICO + Oracle EBS 两套 “可直接落地” 的长投配置手册，按：系统架构→科目与字段→核心配置节点→日常操作→自动分录→常见问题整理，你可以直接拿去做配置文档 / 操作手册。

一、SAP FICO 长期股权投资配置手册（含成本法 + 权益法）

1. 整体架构与模块分工

• 成本法（单体）：FI-GL 直接记账，无需子模块。
• 权益法（单体不自动）：FI-GL 手工或 BPC/EC-CS 合并自动调整。
• 减值 / 处置：FI-GL 手工；若用 AA（资产会计）可做长投卡片管理（可选）。

模块关系

• FI-GL：科目、凭证、余额
• EC-CS/BPC：合并层面权益法调整、抵消
• AA（可选）：长投主数据、减值、折旧式摊销（极少用）

2. 科目表与科目主数据配置（关键）

2.1 标准科目（中国准则）

• 1501 长期股权投资 — 成本
• 1502 长期股权投资 — 损益调整
• 1503 长期股权投资 — 其他综合收益
• 1504 长期股权投资减值准备
• 6111 投资收益
• 6702 资产减值损失
• 4103 其他综合收益

2.2 科目主数据（FS00）必设字段

• 科目表：公司代码分配的科目表（如 CNY）
• 科目类型：资产（1501/1502/1503/1504）、损益（6111/6702）、权益（4103）
• 统驭科目：不勾选（长投不是应收 / 应付 / 固定资产统驭）
• 字段状态组：G004（一般资产科目）
• 公司代码：分配给对应公司代码

2.3 交易伙伴（贸易伙伴）配置（重要！合并用）

1. 路径：SPRO → 财务会计（新）→ 总账会计 → 主数据 → 贸易伙伴 → 定义贸易伙伴
2. 为每个被投资公司建立贸易伙伴（公司代码级）
3. 在长投凭证行项目中录入贸易伙伴，用于合并抵消

3. 成本法配置（最简单，直接可用）

3.1 无特殊配置，只需：

• 科目主数据维护完成（FS00）
• 凭证类型：SA（总账凭证）
• 记账码：40（借方）、50（贷方）

3.2 日常操作 T-code

• 取得投资：FB50 / F-02
• 宣告股利：FB50
• 收到股利：FB50 / F-53
• 计提减值：FB50
• 处置：FB50

3.3 成本法标准分录（再次确认）

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取得：借 1501 长投-成本 / 贷 1001 银行存款 宣告股利：借 1121 应收股利 / 贷 6111 投资收益 减值：借 6702 资产减值损失 / 贷 1504 长投减值准备 处置：借 1001 银行存款 + 1504 减值准备 / 贷 1501 长投-成本 + 6111 投资收益

4. 权益法配置（SAP 核心：合并模块自动调整）

4.1 前提

• 已启用EC-CS（合并）或BPC（集团合并）
• 被投资公司已在系统中建立公司代码 / 贸易伙伴
• 持股比例维护在合并主数据中

4.2 合并主数据配置（EC-CS）

1. 定义合并维度：公司、公司代码、贸易伙伴
2. 维护投资关系：
   • 路径：SPRO → 企业控制 → 合并 → 主数据 → 投资 → 定义投资关系
   • 输入：母公司代码、子公司 / 联营公司代码、持股比例、核算方法（权益法）
3. 分配科目：
   • 投资科目：1501/1502/1503
   • 投资收益：6111
   • 其他综合收益：4103

4.3 自动调整分录配置（EC-CS 自动生成）

• 净利润调整：

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借 1502 长投-损益调整 / 贷 6111 投资收益

• 分红调整：

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借 1121 应收股利 / 贷 1502 长投-损益调整

• 其他综合收益：

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借/贷 1503 长投-OCI / 贷/借 4103 OCI

4.4 月末操作

1. 被投资公司结账，上传报表数据至合并模块
2. 运行合并数据准备
3. 运行权益法调整程序（自动生成上述分录）
4. 运行抵消分录（投资与权益抵消）

5. 可选：AA 资产会计管理长投（卡片式）

5.1 配置步骤

1. 资产分类：SPRO → 财务会计 → 资产会计 → 资产分类 → 定义资产分类
   • 分类：Z008（长期股权投资）
   • 科目分配：1501 长投 - 成本
2. 折旧范围：01（账面），折旧码：000（不折旧）
3. 创建资产卡片：AS01
4. 取得投资：F-90（资产购置）
5. 减值：AB01（资产减值）

5.2 优缺点

• 优点：卡片管理、可跟踪投资明细、折旧 / 减值流程标准化
• 缺点：权益法调整仍需合并模块，不能自动联动

6. SAP 长投配置检查清单

• 科目表分配（公司代码→科目表）
• 长投科目（1501/1502/1503/1504）FS00 维护完成
• 贸易伙伴（被投资公司）定义完成
• 合并模块（EC-CS/BPC）启用并配置投资关系
• 权益法调整程序配置完成
• 凭证类型 SA、记账码 40/50 正常

二、Oracle EBS R12 长期股权投资配置手册（成本法 + 权益法自动）

1. 整体架构与模块分工（EBS 更灵活）

• 成本法：GL 直接录入
• 权益法：FA（固定资产）+ GL 自动调整或AGIS（合并）
• 核心优势：EBS 可在单体 GL 自动按月 / 季度权益法调整，无需手工

模块关系

• GL：科目、凭证、余额、弹性域
• FA：长投主数据、持股比例、自动调整
• AGIS：合并抵消、投资权益抵消

2. 科目弹性域与科目配置（EBS 核心）

2.1 弹性域结构（建议）

• 段 1：公司（CO）
• 段 2：部门（DEPT）
• 段 3：自然科目（ACCT）
• 段 4：产品 / 项目（可选）
• 段 5：贸易伙伴（INV_PARTNER）→关键！用于投资关联方

2.2 自然科目（同中国准则）

• 1501 长期股权投资 — 成本
• 1502 长期股权投资 — 损益调整
• 1503 长期股权投资 — 其他综合收益
• 1504 长期股权投资减值准备
• 6111 投资收益
• 6702 资产减值损失
• 4103 其他综合收益

2.3 科目设置（GL → 科目 → 科目表）

• 科目类型：资产、负债、权益、损益
• 启用贸易伙伴段，并在长投科目中设为必填

3. 成本法配置（简单）

3.1 无特殊配置，直接 GL 录入

• 凭证类型：Journal（标准）
• 行项目：录入科目、金额、贸易伙伴

3.2 分录同 SAP，略

4. 权益法自动配置（EBS 最强功能）

4.1 前提

• 已启用FA（固定资产）
• 已定义投资关联方（被投资公司）
• 已在 FA 中建立长投资产类别

4.2 步骤 1：FA 资产类别设置

1. 路径：FA → 设置 → 资产类别
2. 新建类别：Long-Term Investment（Z_LTI）
3. 科目分配：
   • 资产成本：1501 长投 - 成本
   • 折旧费用：6111 投资收益（反向）
   • 累计折旧：1502 长投 - 损益调整
   • 减值准备：1504 长投减值准备
4. 折旧规则：方法：Straight-Line，寿命：999 年（不折旧）

4.3 步骤 2：投资关联方与持股比例设置

1. 路径：FA → 子分类账会计 → 投资 → 定义投资关联方
2. 录入：关联方名称、公司代码、持股比例（%）、核算方法（权益法）
3. 保存并验证

4.4 步骤 3：自动调整分录配置（FA → GL）

1. 路径：FA → 设置 → 子分类账会计 → 会计方法 → 定义会计方法
2. 为长投资产类别分配会计规则：
   • 净利润：按持股比例 → 借 1502 / 贷 6111
   • 分红：按持股比例 → 借 1121 / 贷 1502
   • 其他综合收益：借 / 贷 1503 / 贷 / 借 4103
3. 运行子分类账会计生成程序，自动过账至 GL

4.5 月末操作

1. 被投资公司提供净利润 / 分红 / OCI 数据
2. 在 FA 中录入被投资方本期损益数据
3. 运行FA 权益法调整程序→ 自动生成调整分录
4. 运行AGIS 合并抵消→ 投资与权益抵消

5. EBS 长投配置检查清单

• 科目弹性域（含贸易伙伴段）定义完成
• 长投科目（1501/1502/1503/1504）GL 维护完成
• FA 资产类别（Z_LTI）建立并分配科目
• 投资关联方 + 持股比例维护完成
• 权益法自动调整规则配置完成
• AGIS 合并账簿与抵消规则设置完成

三、SAP vs EBS 长投配置核心差异（总结）

四、两套系统标准分录模板（可直接复制）

成本法

1. 取得：借 1501 长投 - 成本 / 贷 1001 银行存款
2. 宣告股利：借 1121 应收股利 / 贷 6111 投资收益
3. 减值：借 6702 资产减值损失 / 贷 1504 长投减值准备
4. 处置：借 1001 银行存款 + 1504 减值准备 / 贷 1501 长投 - 成本 + 6111 投资收益

权益法

1. 取得：借 1501 长投 - 成本 / 贷 1001 银行存款（差额进营业外收入）
2. 净利：借 1502 长投 - 损益调整 / 贷 6111 投资收益
3. 分红：借 1121 应收股利 / 贷 1502 长投 - 损益调整
4. 亏损：借 6111 投资收益 / 贷 1502 长投 - 损益调整
5. OCI：借 / 贷 1503 长投 - OCI / 贷 / 借 4103 OCI
6. 处置：借 1001 银行存款 / 贷 1501+1502+1503 + 6111 投资收益；OCI 转投资收益